Banking Basics - терминология (параллельный текст) - часть 3

Balance Sheet and Earnings Forecasts (прогнозируемая выручка)
If your bank does well, the balance sheet will expand with new assets and liabilities. The equity should also increase, assuming you retain (оставляете [в банке]) some of the profits in the bank rather than pay them all out as dividends to the owners. You started with initial equity of $6 million. Let’s take a look at the balance sheet after you have been in business for some time. It is shown together with an earnings forecast for the coming year.

Баланс и прогнозируемая выручка
Если дела в вашем банке идут хорошо, баланс будет пополняться новыми активами и обязательствами. Собственный капитал тоже должен увеличиваться, если допустить, что вы оставляете часть прибыли в банке, а не выплачиваете ее всю в виде дивидендов владельцам. Вы начинали с исходным капиталом в 6 миллионов $. Давайте заглянем в баланс, после того как вы пробыли в деле уже некоторое время. Он показан вместе с прогнозируемой выручкой на предстоящий год.



The earnings forecast (прогнозируемая выручка) is based on expected earning rates (ожидаемая норма выручки) of the bank’s assets and the cost of borrowed funds. Also shown is the expected cost of operations (эксплуатационные расходы) or fixed costs (постоянные затраты), covering rent, insurance, utilities (коммунальные услуги), salaries, etc. The entries (записи) in blue are items that you might try to modify to see how they would affect the key performance measure (ключевой показатель деятельности), the return on equity (прибыль на собственный капитал). Of course, you must maintain the required minimum ratios (минимальные пропорции/отношения) set by the regulators.

Прогнозируемая выручка основана на ожидаемой норме выручки на банковские активы и стоимости заёмного капитала. Также показаны ожидаемые эксплуатационные расходы, или постоянные затраты, включающие в себя аренду, коммунальные услуги, зарплату, и т.п.
Табличные данные голубого цвета – это пункты, которые вы можете пытаться изменить, чтобы пронаблюдать, как они будут отражаться на ключевом показателе деятельности – прибыли на собственный капитал. Конечно же, вы должны поддерживать требуемые минимальные пропорции/отношения, устанавливаемые регулирующими органами.



Growth Management
Note that your equity has grown from $6.0 million to $10.5 million due to retained earnings (нераспределенная выручка). You have acquired a substantial amount (значительная сумма) in deposits, some of which are ordinary checking accounts that pay no interest. Others were borrowed at market rates (по рыночным ставкам). All deposits whether or not they bear interest (приносят процентный доход) have associated costs (сопутствующие затраты).
With the additional funds available from deposits, you have redistributed (перераспределили) your assets to what you hope will enhance future earnings: $5.0 million in reserves, $7.7 million in T-bills (казначейский вексель), $1.1 million in loans to other banks, and $110 million in ordinary loans. You project net earnings for the coming year after taxes (после налогообложения) of $1.51 million. That would be a return on equity of 14.38% and a return on assets of 1.21%, which is quite reasonable performance.

Описываемую картинку можно увидеть здесь - http://wfhummel.cnchost.com/bankingbasics.html

Управление ростом
Отметьте, что ваш собственный капитал вырос с 6 до 10,5 миллионов благодаря нераспределенной выручке. Вы привлекли значительную сумму в форме депозитов, некоторые из которых – обыкновенные счета до востребования, по которым не выплачивается процент. Другие [депозиты] были привлечены по рыночным ставкам. Все депозиты – независимо от того, приносят они процентный доход или нет – имеют сопутствующие затраты.
Благодаря дополнительным средствам, имеющимся на депозитах, вы перераспределили свои активы на то, что вы надеетесь, улучшит будущую выручку: 5 миллионов ушло на резервы, 7,7 миллионов – на казначейские векселя, 1,1 миллион – на ссуды другим банкам, и 110 миллионов – на обычные займы. Ваша прогнозируемая чистая выручка за предстоящий год после налогообложения составляет 1,51 миллион. Т.е. прибыль на собственный капитал составит 14,38%, а прибыль на активы – 1,21%, что говорит о достаточно целесообразной деятельности.



Required Operating Ratios
In the lower left corner of the table are the three ratios that must be kept above minimum values (величина) established by bank regulators. The capital ratio (коэффициент достаточности капитала) is the ratio of a bank’s equity to a risk-weighted (взвешенный по уровню риска) sum of the bank's assets. The weightings (взвешенные величины) are 0 for reserves, 0 for government securities, 0.2 for loans to banks, and 1.0 for ordinary loans. A minimum capital ratio of 8% is required.
The leverage ratio (доля заемных средств) is the ratio of a bank's equity to the unweighted sum of its total assets. The required minimum is 3%. The reserve ratio is the ratio of a bank's reserves (deposits at the Fed plus vault cash) to its demand deposits (депозит до востребования), i.e. checking deposits. The required minimum is 10% for large banks, but only 3% on the first $45.4 million of demand deposits, which is the case for your small bank.

Требуемые операционные коэффициенты
В нижнем левом углу таблицы – три коэффициента, которые должны поддерживаться на уровне, превышающем минимальную величину, устанавливаемую регулирующими деятельность банков органами. Коэффициент достаточности капитала – это отношение собственного капитала банка к взвешенным по уровню риска активам банка (их сумме). Взвешенные величины составляют 0 для резервов, 0 для государственных ценных бумаг, 0,2 для ссуд банкам, и 1,0 – для обыкновенных займов. Требуемый минимальный коэффициент достаточности капитала составляет 8%.
Доля заемных средств – это отношение собственного капитала банка к невзвешенным совокупным активам. Требуемый минимум – 3%. Норма резервного покрытия – это отношение резервов банка (вклады в ФРС+ наличность в хранилище) к депозитам до востребования, т.е. к вкладам на текущих счетах. Требуемый минимум – 10% для крупных банков, но всего 3% на первые 45,4 миллиона долларов депозитов до востребования – что имеет место в вашем мелком банке.